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未分配利润需不需要缴税
1、法律主观：需要。 当企业以未分配利润向个人股东转增资本时，个人股东需要缴纳税。
2、需要缴税。 一般来说，企业年度实现的利润，按照规定缴纳企业所得税后，其税后利润应按照规定分配给股东。 拓展资料： 《个人所得税法》规定，个人取得的利息、股息、红利所得应纳个人所得税。
3、法律主观：企业注销时有未分配利润，如果是个人独资或者个人合伙企业，则应由投资者依法缴纳个人所得税。如果不是个人独资企业或者个人合伙企业，应缴纳的是企业所得税。
4、累积未分配利润如果没有分配给股东，股东是不需要缴纳个人所得税的。累积未分配利润如果有分配给股东，股东是需要缴纳个人所得税的。利润分配的账务处理是，借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利。
5、企业清算时，未分配利润应按照股息所得交20%的税。弥补以前年度亏空。提取法定盈余公积公益金。提取任意盈余公积。分配优先股股利。分配普通股股利。年终未分配利润。
公司注销未分配利润要交税吗
法律主观：企业注销时有未分配利润，如果是个人独资或者个人合伙企业，则应由投资者依法缴纳个人所得税。如果不是个人独资企业或者个人合伙企业，应缴纳的是企业所得税。
法律主观：公司注销时，如果未分配利润还有余额，由于未分配利润部份属企业税后利润，不属于个人所得，当还得再分配给各股东时，应该还有红利所得，交纳个人所得税。
公司注销有未分配的利润，我们首先要看看该公司清算所得是否有余额，有余额就需要缴纳个人所得税。
账面上有1000万元未分配利润，自然人股东需要按照股息红利所得征收20%的个税。个人独资企业注销，个人独资企业账上的未配利润实际上就是已经纳税后的经营所得，不论在平时的分配还是注销清算时都不需要再交纳税款了。
有余额需要分配该部分企业税后后利润时按所得，缴纳个人所得税，税率为20%。
这种情形下，只要历年来个体工商户核算的利润额都计算缴纳了经营所得个人所得税，只是个体工商户投资人未将税后利润转走，那么注销登记时账上的未分配利润是不需要再重复缴纳个人所得税的，也不需要缴纳其他税收。
未分配利润太多纳税筹划应该怎么做?
1、调整股份结构。企业可以通过调整股份结构，将部分或部未分配利润转化为股本或资本公积，从而减少应纳所得税。例如，企业可以通过增资扩股、股份置换、股份转让等方式实现股份结构的调整。
2、还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。
3、税务筹划的12种方法：利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。直接利用筹划法，国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。
4、利用折旧方法开展税务筹划 折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。
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